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REIT・SPC・ファンド

Investment

ファンド業界の先駆者として、オーダーメイドのサービスをご提供いたします。

現在、REIT・ファンド業界は、伝統的な有価証券投資から、シニア向け住宅・医療施設のようなヘルスケア施設や太陽光発電設備などの社会的インフラ設備へ、投資対象がますます多様化しております。

平成会計社グループでは、証券化市場の創業期より、ビークルの組成、管理等の会計・税務・周辺業務を担っていることから、その豊富な実績に裏付けされたノウハウは他社を圧倒するものと自負しております。そのノウハウを生かし、実効性のある業務フローをご提案し、お客様の個別の課題に対し、丁寧な対応を行うことが当グループの強みです。ファンドの会計・税務受託の先駆者として、お客様に財務情報の信頼性や安心感をご提供することが当グループの使命であると考えております。

【REIT業務】

投資対象

J-REIT市場が生まれ15年以上経過した現在、商業施設や住宅にとどまらず、ホテル、物流、倉庫、ヘルスケア施設やインフラ施設へと投資対象は多角化しております。
それぞれの投資対象資産ごとに、必要とされる会計・税務の論点は異なりますが、業界最先端の専門家集団である当グループは、投資対象を問わず対応いたします。

投資対象

投資法人設立前

・取得予定物件の減価償却シミュレーション
・各種コンサルティング業務 等

会計・税務業務

・会計単位ごとの記帳業務
・固定資産の資本的支出・修繕費の判定業務
・配当可能限度額の算定業務
・法人税申告書の作成・署名・捺印業務
・地方税申告書の作成・署名・捺印業務
・消費税申告書の作成・署名・捺印業務
・法人事業概況説明書の作成業務
・勘定科目内訳書の作成業務
・償却資産申告書の作成業務
・事業所税申告書の作成業務
・法定調書、支払調書の作成業務
・税務署諸官庁への各種届出書作成業務
・税務調査への対応業務 等

開示業務

  • 資産運用報告の作成業務
  • 決算短信の作成業務
  • 有価証券報告書の作成業務
  • 附属明細書の作成業務
  • 開示書類全般のレビュー業務 等

附随業務

  • 固定資産台帳の初期登録業務
  • PMレポートのチェック業務
  • 執行役員
  • 監査役員の給与計算業務
  • 会計・税務意見書の作成
  • AUP(合意された手続き)レターの作成業務
  • 特定資産の価格等の調査依頼業務
  • 投資法人の合併にかかるコンサルティング業務
  • 投資法人の資産運用会社の経理業務
  • 投資法人の資産運用会社の給与計算業務
  • 投資法人の資産運用会社の連結決算対応業務
  • 固定資産税の適正化業務 等

REIT市場の実績

当グループがREITの一般事務受託者として就任している上場投資法人は以下の通りです。

  • 日本ビルファンド投資法人
  • フロンティア不動産投資法人
  • 平和不動産リート投資法人
  • 日本アコモデーションファンド投資法人
  • 森ヒルズリート投資法人
  • コンフォリア・レジデンシャル投資法人
  • 日本ヘルスケア投資法人
  • トーセイ・リート投資法人
  • サムティ・レジデンシャルリート投資法人
  • マリモ地方創生リート投資法人
  • 三井不動産ロジスティクスパーク投資法人
  • 大江戸温泉リート投資法人
  • 投資法人みらい
  • 三菱地所物流リート投資法人

その他、未上場のリートや野村不動産プライベート投資法人、三井不動産プライベートリート投資法人(非上場オープンエンド型私募不動産投資法人)のような私募リートの会計事務を受託しております。

東証インフラファンド市場の実績

  • 日本再生可能エネルギーインフラ投資法人
  • タカラレーベン・インフラ投資法人

【ファンド業務】

(ストラクチャード・ファイナンス業務・プロジェクト・ファイナンス業務 )

当グループが創業以来携わってきたファンドの投資対象やスキームの形態は多岐にわたります。組成段階のストラクチャリング、ファンドの設立、日々の管理から閉鎖・解散までワンストップでサービスをご提供し、ファンドの運営の透明性を担保いたします。

ファンド種類

不動産ファンド 資産の有効活用や資産運用の一環として活用
動産ファンド リース資産の資金調達手段として活用
債権ファンド 不良債権の処理などで活用
株式投資ファンド 事業再生やM&A、バイアウト目的として活用
インフラファンド 民間資金等の活用による公共施設等の整備等の促進を行うために活用
再生可能エネルギーファンド 固定買取制度を利用した資産運用や節税商品として活用

検討段階の対応業務

  • スキーム組成に関わる相談業務
  • 契約書のレビュー業務
  • 会計・税務意見書の作成業務
  • キャッシュ・フロー・プロジェクションの作成補助業務
  • キャッシュ・フロー・プロジェクションのレビュー業務
  • 上記レビューに関してのAUP(合意された手続き)報告書作成業務
  • その他の関連業務(税務当局対応等) 等

会計業務

  • 記帳代行
  • 四半期決算・本決算整理業務
  • 四半期決算書の作成業務
  • 決算書、事業報告の作成業務
  • 附属明細書の作成業務
  • 会計監査の対応業務

投資事業有限責任組合・匿名組合
などの組合の会計業務

  • 組合の決算整理業務
  • 組合決算書、損益分配報告書、金銭分配報告書の作成業務
  • 投資事業有限責任組合員等に対する税務申告補足資料の作成業務
  • 会計監査の対応業務 等

税務業務

  • 法人税申告書の作成・署名・捺印業務
  • 地方税申告書の作成・署名・捺印業務
  • 消費税申告書の作成・署名・捺印業務
  • 法人事業概況説明書の作成業務
  • 勘定科目内訳書の作成業務
  • 固定資産の資本的支出、修繕費の判定業務
  • 償却資産申告書の作成業務
  • 事業所税申告書の作成業務
  • 法定調書、支払調書の作成業務

ファンド管理業務

  • 法人管理業務(役員派遣・本店所在地の提供)
  • 取締役会・社員総会運営管理
  • 適格機関投資家等特例業務に関する届出書の作成
  • 金融庁へのファンド・モニタリングのオンライン申請
  • 印鑑の預かり・押印業務
  • 出納業務
  • Waterfallの作成・検証業務
  • LTV、DSCRテスト実施・検証業務
  • 通帳の預かり保管業務
  • 原本書類の預かり保管業務
  • 決算広告業務
  • 役員重任登記業務

その他の業務

  • 固定資産台帳の初期登録業務
  • 会計・税務意見書の作成業務
  • PMレポートのチェック業務
  • 会社設立業務
  • 会社解散・清算業務
  • 裁判所への債務弁済許可申請書の作成
  • 消費税シミュレーション業務
  • 連結決算への対応業務
  • IFRS要求投資家への対応業務
  • US-GAAP要求投資家への対応業務
  • FATCA対応業務
  • 運用会社の経理業務
  • 運用会社の給与計算業務
  • 運用会社の連結決算対応業務
  • 固定資産税の適正化業務